Fraud and Error Analysen (Digitale Datenanalysen für dolose Handlungen, Benford Law Analysen)

Die Digitale Analyse lässt sich immer einsetzen, wenn eine zu beurteilende Fragestellung mit großer Unsicherheit behaftet ist. Hier können durch den Einsatz statistischer Analysen wertvolle Zusatzinformationen generiert werden (z.B. im Hinblick auf eine zu erwartende Verteilung von Ziffern).

Die Digitale Analyse eignet sich besonders für folgende Bereiche:

• Dolose Handlungen / Forensic Audit
• Steuerprüfung
• Jahresabschlussprüfung (externe Revision)
• Interne Revision
• Corporate Finance / Unternehmensbewertung
• Controlling.

Die forensische Prüfung ist eines der wesentlichen Gebiete der digitalen Analyse. Bei Annahme von systematischen Unterschlagungen oder Betrügereien (z.B. Doppelzahlungen bzw. Mehrfachzahlungen an nicht existente Kreditoren), durch welche Daten systematisch manipuliert wurden, ist mit einer Abweichung von der ‘natürlichen’ nach Benford’s Law zu erwartenden Verteilung zu rechnen.
Im SAP Quick Check werden speziell weitere Prüfungen für dolose Handlungen angeboten, die auf Protokollen zu Datenänderungen basieren.