Hedge Accounting neu gedacht

Chancen in der Zinsrisikosteuerung

Was steckt hinter dem DRM-Modell?

Das Dynamic Risk Management (DRM) Core Model nach IFRS 9 soll das bisherige Portfolio Fair Value Hedge Accounting nach IAS 39 ersetzen und bietet ein neues Modell, das stärker an der tatsächlichen Zinsrisikosteuerung von Banken ausgerichtet ist. Ziel ist es, dynamische Risikomanagement-Strategien durch die Abbildung von aktueller Netto-Exponierung (CNOP) und Absicherungsabsicht (RMI) präzise und transparent in IFRS-Abschlüssen darzustellen.

Der Prozess des DRM-Modells umfasst folgende Schritte

Prozess DRM-Model

Komplexität & Handlungsbedarf auf einen Blick

Unser Lösungsansatz für Ihre Umsetzung

Unterstützung bei der Entwicklung und Anpassung von Richtlinien
Durchführung von Workshops zur Analyse der Risikopositionen
Unterstützung in der Entwicklung von Risikomanagementstrategien
Unterstützung zur Bilanzierung der designierten Derivate (DD) sowie die Dokumentatin von DRM-Adjustments

Ihr Vorteil durch unsere Begleitung

Wir gewährleisten, dass Ihr Abschluss den neuen DRM-Anforderungen vollständig entspricht, ohne Interpretationslücken oder Umsetzungsrisiken.

Klare Bewertungs- und Steuerungsmechanismen geben Ihnen jederzeit einen präzisen Überblick über Ihre Zinsrisiken und Handlungsoptionen.

Unser interdisziplinäres Team aus Rechnungslegungs-, Treasury- und IT- Expertinnen und Experten sorgt dafür, dass technische, fachliche und organisatorische Aspekte perfekt ineinandergreifen.

Effiziente Projektplanung, schlanke Prozesse und unser erprobtes Implementierungsframework sichern eine schnelle und wirtschaftliche Umsetzung.