BDO Risk Excellence Compass: Horizontal Study on IRRBB & CSRBB

Die Zinslandschaft der letzten Jahre ist geprägt von hoher Volatilität und tiefgreifenden Veränderungen – Entwicklungen, die das Management von Zinsänderungsrisiken (IRRBB) sowie von Kreditspreadrisiken (CSRBB) stärker in den Fokus der Aufsicht gerückt haben. Mit der 8. Novellierung der MaRisk sowie den EBA-Richtlinien zu IRRBB und CSRBB (EBA/GL/2022/14) wurde der regulatorische Rahmen nicht nur geschärft, sondern auch deutlich erweitert. Banken stehen weiterhin vor der Herausforderung, ihre Risikomanagement- und Steuerungsprozesse an gestiegene Anforderungen anzupassen, ein andauernder Prozess. 

Während IRRBB bereits seit Jahren ein etablierter Bestandteil der Gesamtbanksteuerung ist, haben die neuen Vorgaben zur Identifikation, Messung und Steuerung von CSRBB viele Institute vor erhebliche Umsetzungsfragen gestellt. Die Erwartungen an konsistente und belastbare Umsetzungen, gerade in einem Umfeld, in dem kleine Bewertungsfehler erhebliche Auswirkungen auf Ertragslage und Kapitalquoten haben können, machen eine kontinuierliche Weiterentwicklung unumgänglich.

Dieses horizontale Review beleuchtet den aktuellen Umsetzungsstand, zeigt Handlungsfelder auf und gibt Impulse für eine praxisorientierte Weiterentwicklung des Zins- und Kreditspreadrisikomanagements.