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Compliance Due Diligence

01. Februar 2020

Die Durchführung von Financial, Legal und Tax Due Diligence sind bei Unternehmenstransaktionen weit verbreitet. Eine Compliance Due Diligence steht bei vielen Unternehmenstransaktionen hingegen noch nicht auf der Tagesordnung, obwohl Compliance Risiken und Verstöße sowie nicht ausgereifte Compliance Management Systeme durchaus gravierende Auswirkung haben können. Im extremsten Fall können die im Rahmen einer Compliance Due Diligence identifizierten Risikofelder einen Dealbreaker für die Transaktion darstellen.

Ziel einer Compliance Due Diligence ist die Bewertung des mit dem Zielunternehmen verbundenen Compliance-Risikos anhand sowohl historischer als auch prozessualer und struktureller Gegebenheiten im Zielunternehmen. Eine der Schlüsselfragen der Compliance Due Diligence ist die Analyse, mit wem man es zu tun hat bzw. auf wen man sich einlässt.