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  • Investmentsteuerrecht

Investmentsteuerrecht

Unser Financial Services Tax Team ist insbesondere auf die steuerrechtliche und wirtschaftsrechtliche Beratung im Zusammenhang mit Investmentvermögen spezialisiert. Gerade hier beobachten wir einschneidende Veränderungen wie z. B. die Umsetzung der AIFM-Richtlinie durch das KAGB und die damit verbundene Anpassung des Investmentsteuergesetzes.

Unser Beratungsspektrum im Einzelnen:

Investmentmanagement, Fonds und KVGen

  • Steuerliche und rechtliche Beratung von OGAW-Investmentvermögen und AIF (Publikums- oder Spezialfonds, Hedgefonds, Dachfonds, offene und geschlossene Fonds, Immobilienfonds etc.) - in- und ausländische Fonds,
  • Berechnung und Prüfung der Besteuerungsgrundlagen,
  • Tax Compliance: Erstellung der steuerlichen Bescheinigung gemäß § 5 InvStG für in- und ausländische Investmentvermögen,
  • Konzeptionierung von Fonds und ähnlichen Vehikeln,
  • Gutachten zu Spezialfragen des Investmentsteuergesetzes und damit zusammenhängenden Themen (z.B. umsatzsteuerliche Auswirkungen des Outsourcings bei Kreditinstituten, Finanzdienstleistern und Kapitalverwaltungsgesellschaften),
  • Ermittlung des Fonds-Aktiengewinns.

Verwahrstellen

  • Beratung hinsichtlich der Berechnung der sog. daily figures (Zwischengewinn, Immobiliengewinn, Aktiengewinn etc.),
  • Infrastruktur für Steuerreporting,
  • Beratung hinsichtlich Clearing Lösungen.

Kreditinstitute/Banken

  • Beratung zu allen bankenspezifischen Aspekten der Abgeltungsteuer,
  • Unterstützung bei der Implementierung der Abgeltungsteuer,
  • Audit von IT-basierenden Steuerberechnungsprogrammen,
  • Erstellung von Jahresbescheinigungen/Jahressteuerbescheinigungen.

Asset Management

  • Prüfung der Tax Compliance von in- und ausländischen Investmentvermögen,
  • Beratung zum Übergang zur KAGB- und AIFMD-Compliance,
  • Prüfung der Anwendung des InvStG auf ausländische Fonds,
  • Steuerliche Due Diligence,
  • Outsourcing.

Finanzprodukte

  • Besteuerung von Derivaten und anderen strukturierten Finanzinstrumenten,
  • Steuerliche Gestaltungsfragen bei (neuen) Kapitalanlagen,
  • Abgeltungsteuer.

Investoren

  • Kapitalertragsteuerrecht,
  • Steuerberechnung: laufende und außerordentliche Erträge,
  • Gestaltungsberatung hinsichtlich des Anleger-Aktiengewinns bei betrieblichen Investoren,
  • Beratung hinsichtlich KESt-Erstattung - EuGH-Rechtsprechung,
  • Behandlung der Investmenterträge im Rahmen der Rechnungslegung institutioneller Investoren (IFRS),
  • Prüfung von IT-basierenden Steuerberechnungsprogrammen,
  • Steuerliche Analyse der Wertpapierportfolios privater und institutioneller Anleger,
  • Beratung im Bereich der Kapitalertragsteuer für private und betriebliche Anleger.

Private Clients

  • Unterstützung im Rahmen der Deklaration insbesondere von Kapitalerträgen – KESt,
  • Nacherklärungen, Selbstanzeigen.